Konsolidace - přehled funkčností

Modul Konsolidace Essence umožňuje společnostem s povinností sestavovat konsolidovanou účetní závěrku jednoduché a přehledné zobrazení výsledků celé skupiny společností přímo v systému.

Položky jsou konsolidovány 1:1 – veškeré účetní zápisy v hlavní knize zdrojové společnosti jsou přeneseny do konsolidační společnosti s uchováním informace o čísle zdrojové společnosti, čísle původního dokladu, zúčtovacím datu, popisu a dalších údajů, které umožňují přesnou identifikaci účetní transakce v původní společnosti a snadné dohledání dokladu.

Postupné sehrávání – účetní zápisy zdrojové společnosti lze do konsolidační společnosti přenášet postupně, již přenesené zápisy lze odstranit (například z důvodu opravy ve zdrojové společnosti) a znovu přenést. Lze tak sledovat aktuální stav v reálném čase.

Vyloučení vzájemných vztahů - položky vztahující se ke společnostem ve skupině je potřeba vzájemně vyloučit, aby nedošlo ke zkreslení výsledků hospodaření celé skupiny. Vyloučení probíhá návrhem řádků finančního deníku s opačným znaménkem, po jejichž zaúčtování je součet původních a nových položek nulový.

Vícestupňová konsolidace – pro společnosti s rozvětvenou strukturou vlastnických práv a majetkových účastí v dalších společnostech, kdy například mateřská společnost vlastní dceřinu společnost s majetkovou účastí v dalších společnostech, je umožněna konsolidace ve více úrovních. V systému je pak zavedeno více konsolidačních společností, kdy nejprve proběhne konsolidace a vyloučení vzájemných vztahů na nejnižší úrovni a následně je možné tento proces opakovat pro vyšší úrovně. Na všech úrovních konsolidace je pro účetní zápisy uchována informace o čísle původní zdrojové společnosti, ve které vznikly, a lze je tak snadno dohledat.

Vlastnické podíly v čase – vlastnická struktura společností se může v průběhu konsolidačního období měnit. Modul umožňuje veškeré změny zohlednit. Věcné položky zdrojové společnosti jsou konsolidovány přímo ve výši příslušného vlastnického podílu, platného k zúčtovacímu datu dané položky.

Konsolidace dle IAAS a US GAAP – konsolidaci společností lze provádět v souladu s českými účetními standardy i podle mezinárodních účetních standardů IAAS a US GAAP. V konsolidační společnosti je definována účetní osnova dle zvolené metody konsolidace a ve zdrojové společnosti je každému finančnímu účtu přiděleno číslo účtu v konsolidační společnosti (zvlášť pro částku strany MD a zvlášť pro částku strany D), na něž budou věcné položky konsolidovány.

Společnosti v cizích měnách – je umožněna konsolidace společností v různých měnách. Zahraniční pobočky lze libovolně konsolidovat dle zvolené měny a zadaného kurzu konsolidace. Kurz je možné použít jak historický (systém dle zúčtovacího data položky dohledá platný kurz a ten následně použije při konsolidaci) tak i pevný (všechny položky v daném konsolidačním období jsou sehrány s ručně zadaným pevným kurzem).

Pro přepočet měn lze dále využít nástroj na úpravu směnného kurzu, kdy jsou u již dříve konsolidovaných Věcných položek původní částky přepočteny kurzem ke zvolenému datu. Tím lze zabezpečit aktuální stav účtů. Rozdíly jsou zaúčtovány na specifické účty kurzových zisků a ztrát.